К пятнице клиент обещает перевести 140 000 ₽, а в четверг нужно выплатить команде 70 000 ₽. За неделю денег в целом хватает. В нужный день — нет. Это кассовый разрыв: несовпадение сроков доступных поступлений и необходимых выплат.
Обнаружить его помогает платёжный календарь, в котором остаток пересчитывается после каждой операции. Ниже — учебная модель небольшой сервисной компании: найдём первую нехватку, её максимальный размер и проверим два изменения условий. Все суммы и даты условные; они не задают обязательные сроки зарплаты, налогов или расчётов по договорам.
Почему итога за месяц недостаточно
Продажа с отсрочкой, выставленный счёт и обещание клиента не равны деньгам на расчётном счёте. В календарь попадает ожидаемая дата доступности средств. А для платежа, который предстоит сделать прямо сейчас, нужен фактический доступный остаток.
Даже прибыльная сделка может потребовать оплаты материалов задолго до расчёта покупателя. Поэтому прибыль и способность заплатить сегодня проверяют отдельно. Если же расходов устойчиво больше доходов, одного переноса дат недостаточно: потребуется разбирать цены, затраты и точку безубыточности.
В материале Сбера о кассовом разрыве базовый прогноз строится по движению денег. Для каждой даты используем ту же простую связь: остаток после операции = предыдущий остаток + поступление − выплата. Наш пример и сценарии ниже рассчитаны самостоятельно.
Соберите календарь по реальным датам
Начните с денег, которыми бизнес действительно может воспользоваться. Не включайте неподтверждённый кредитный лимит и суммы, недоступные для платежей. Переводы между своими счетами не должны увеличивать общий остаток бизнеса: на одном счёте деньги ушли, на другом появились.
Затем внесите ожидаемые поступления и все известные выплаты: поставщикам, команде, по аренде, налогам, кредитам и другим обязательствам. Даты берите из своих договоров, расчётов и установленных сроков. Одна строка — одна операция, рядом — её основание и ответственный за уточнение.
Полезно хранить две даты: договорную и ожидаемую фактическую. Так перенос прогноза не сотрёт факт просрочки. Для поступления отдельно отметьте степень подтверждения: срок по договору, обещание клиента или уже зачисленные деньги. Обещанные поступления можно включать в план, но проверять нужно и вариант их задержки.
Если деньги поступят вечером, а платёж нужно провести утром того же дня, разбейте день на события. Положительный остаток на вечер не докажет, что утренний платёж выполним.
Пример: неделя заканчивается плюсом, но денег дважды не хватает
На начало 5 октября 2026 года у компании есть 120 000 ₽. Составим календарь. Столбец «Остаток» показывает расчёт при выполнении всех запланированных операций, даже когда для этого ещё не найдено финансирование.
| Дата | Операция | Приход | Выплата | Остаток |
|---|---|---|---|---|
| 5 октября | Аренда | 0 ₽ | 60 000 ₽ | 60 000 ₽ |
| 6 октября | Материалы | 0 ₽ | 90 000 ₽ | −30 000 ₽ |
| 7 октября | Клиент А | 40 000 ₽ | 0 ₽ | 10 000 ₽ |
| 8 октября | Выплата команде | 0 ₽ | 70 000 ₽ | −60 000 ₽ |
| 9 октября | Клиент Б | 140 000 ₽ | 0 ₽ | 80 000 ₽ |
Поступления за неделю — 180 000 ₽, выплаты — 220 000 ₽. С учётом начальных денег итог положительный: 120 000 + 180 000 − 220 000 = 80 000 ₽. Но впервые не хватает 30 000 ₽ уже 6 октября, а максимальная нехватка — 60 000 ₽ 8 октября.
Отрицательные остатки −30 000 и −60 000 складывать нельзя: это состояния одного денежного потока в разные даты, а не два независимых долга. При неизменном плане дополнительные 60 000 ₽, доступные до первой нехватки, поднимут минимальный остаток до нуля. Если нужно всё время сохранять резерв 30 000 ₽, потребуется уже 90 000 ₽ сверх исходного остатка.
Минус в таблице не означает, что банк автоматически проведёт платёж. Без доступных денег или согласованного финансирования операция не состоится — именно это календарь должен показать заранее.
Проверим договорённость с поставщиком
Компания предлагает оплатить материалы частями: 40 000 ₽ 6 октября и 50 000 ₽ 9 октября после поступления от клиента Б. Допустим, поставщик согласовал такой порядок и сохранил нужный срок поставки.
Теперь остатки по дням будут 60 000 → 20 000 → 60 000 → −10 000 → 80 000 ₽. Разрыв уменьшился, но не исчез: 8 октября всё ещё не хватает 10 000 ₽. Поэтому фраза «мы перенесли закупку, теперь всё нормально» требует повторного расчёта.
Следующий вариант: клиент Б согласовал раннюю оплату 20 000 ₽ из своих 140 000 ₽ — до выплаты команде 8 октября. Тогда в этот день получится 60 000 + 20 000 − 70 000 = 10 000 ₽. На 9 октября останется поступление 120 000 ₽; после выплаты поставщику 50 000 ₽ итог снова составит 80 000 ₽.
В этой модели минуса больше нет, но минимальный остаток — только 10 000 ₽. Если целевой резерв равен 30 000 ₽, до него не хватает ещё 20 000 ₽. Не путайте устранение отрицательного остатка с созданием достаточного резерва.
Оба изменения — сценарии до подтверждения сторонами. Нельзя просто передвинуть обязательный платёж в таблице и считать договорённость достигнутой. Согласованные изменения сохраните, а исходные сроки оставьте в истории. Сроки зарплаты и налогов не переносите по аналогии с добровольно согласованной отсрочкой поставщика.
Проверьте задержку одного клиента
Вернёмся к исходному плану без новых договорённостей. Если 40 000 ₽ от клиента А придут 9 октября вместо 7-го, перед поступлениями пятницы расчётный остаток снизится до −100 000 ₽. План с нехваткой 60 000 ₽ уже не описывает этот риск.
Выделите наиболее важные поступления и пересчитайте календарь при их задержке. Не подменяйте их общим процентом «уверенности»: половина ожидаемого платежа сама по себе не появится на счёте. Для каждой версии нужен понятный набор дат и сумм.
Если рассматриваете заёмные средства, внесите в календарь не только получение, но и возврат с процентами и комиссиями по конкретным условиям. Продлите горизонт до погашения: иначе разрыв может просто переехать за край таблицы. Источник денег без подтверждённых условий не считайте готовым решением.
Что обновлять в рабочем календаре
Перед оплатой сверяйте план с доступными остатками и фактическими зачислениями. Для уже проведённой операции заменяйте прогноз фактом, сохраняя причину отклонения. После изменения большой суммы пересчитывайте все следующие строки.
Для начала достаточно одной таблицы на ближайшие несколько недель и человека, который отвечает за её обновление. Рядом держите список неоплаченных счетов: он поможет уточнять ожидаемые поступления. Но в календаре должны быть и выплаты, иначе день нехватки останется незаметным.